Аудит соответствия

Стоимость услуги: по договоренности

 

Наше определение: аудит соответствия.

Мы помогаем руководству западных материнских компаний понять:

• местное руководство действует в соответствии с внутренними корпоративными правилами, основными принципами и правовыми требованиями;
• все бизнес-операции дочерней компании в Украине проводятся прозрачно;
• система внутреннего аудита компании является эффективной;
отчетные финансовые результаты компании соответствуют действительности;
отсутствуют факты злоупотребления, взяточничества или коррупции.

Местные характеристики: существуют некоторые типичные особенности для возможных злоупотреблений:

• высокий уровень сотрудничества с частными предпринимателями, особенно в отношении полученных маркетинговых или других услуг;
• отрицательный финансовый результат, что получает местное руководство на протяжении нескольких лет (если нет объективных (рыночных) причин для потери и/или если это не результат внутренне корпоративного трансфертного ценообразования);
• низкий уровень валовой прибыли (если нет объективных (рыночных) причин и/или если это не результат внутренне корпоративного трансфертного ценообразования);
• высокий уровень или чрезвычайный рост административных расходов (сверх норм бюджета или при отсутствии бюджета);
• постоянные требования местного руководства о необходимости в неофициальных кассовых операциях;
• любые клиенты/поставщики имеют неформальную связь с местным руководством;
• высокий уровень просроченной задолженности любых местных клиентов;
• несоответствие баланса отчетности на счете банка и банковских документов;
• различия баланса активов (основных средств, запасов) в отчетности и данных инвентаризации;
• несоответствие отчетной численности работников и фактически трудоустроенных;
• бонусы и дополнительные льготы, предоставляемые работникам, но не указанные в трудовых договорах;
• несоответствие цен реализации в официальных прайс-письмах и счетов-фактур, выставленных клиентам (высокие скидки);
• отсутствие тендерного комитета для отбора основных поставщиков;
• превышение предела некоторых платежей, установленных по Уставу, без соответствующего разрешения акционеров или владельцев;
• проведение нестандартных бизнес-операций, без соответствующего разрешения акционеров или владельцев.

Выполняя аудит соответствия, мы помогаем клиенту удостовериться, что вышеуказанные нарушения отсутствуют, или указываем на соответствующие риски или вероятности нарушений.

Закон, регулирующий экономические преступления в Западной Европе, - очень строгий. Если руководители дочерней компании в Украине предлагают взятку кому-то в Украине, против руководителей материнской компании в Германии может быть возбуждено уголовное дело. Поэтому руководители материнской компании очень заинтересованы в отсутствии операций в украинской дочерней компании, которые могут быть рассмотрены как преступление белых воротничков в Западной Европе.

Типичные условия, когда требуется проверка соответствия:

• в течение длительного времени не было проведено официального/внутреннего аудита местной компании;
• в местной компании нет бюджета;
• нет должного контроля банковского счета (банковская подпись передана местному руководству);
• в местной компании нет управленческой отчетности или она не автоматизирована.

Наше решение: во-первых, мы обсуждаем причину контроля установленных требований. На основании первоначального обсуждения готовится перечень действий для проверки с учетом конкретного случая.

Так как контроль установленных требований, как правило, - тонкий и деликатный вопрос, конфиденциальность имеет первостепенное значение. Поэтому мы вовлечены лишь настолько, насколько это необходимо для предотвращения любого нарушения текущей деятельности.

Одним из первых шагов, который нужно сделать, - это получить копию базы данных учета за несколько дней до запланированного визита в офис клиента. Мы осуществляем тщательный анализ полученных данных бухгалтерского учета.

Во время дальнейшего визита в офис клиента, мы проводим выборочные проверки бухгалтерских и юридических документов, чтобы подтвердить правильность данных бухгалтерского учета и сравнить эту информацию с другими источниками информации, такими как общедоступные рыночные цены и коэффициент ведущих компаний, которые нам известны, или информация, полученная от материнской компании.

Мы анализируем достоверность и прозрачность операций между компанией с одной стороны и сравниваем ее с информацией, полученной из других источников среды.

На основе сделанного анализа мы готовим для клиента подробный письменный отчет о проверке соответствия, сформулированный понятным языком даже для людей, которые не являются финансовыми специалистами. Этот отчет включает в себя:

1. детальное описание проведенного анализа (в том числе рабочие таблицы в виде вложений);
2. определение всех фактов несоблюдения требований, выявленных во время проверки;
3. рекомендации, как действовать в дальнейшем и исправить обнаруженные проблемы.

В целом, мы можем подытожить, что в результате проверки соответствия Клиент получает:

• снижение риска злоупотреблений и взяток;
• снижение правовых и налоговых рисков;
• повышение экономической ценности компании;
• местный бизнес становится более прозрачным, эффективным и прибыльным.

 
 
Для того чтобы оставить отзыв, вы должны авторизироваться.
 
Жалоба на отзыв Закрыть окно

Вы уверены, что хотите сообщить администрации портала о том, что пользователь нарушает правила комментирования и размещения контента?


Сообщить

Отменить
 
 
 
Жалоба на отзыв Закрыть окно

 

Услуга «Аудит соответствия» представлена в услугах, в разделе Аудит.
 

Поиск по сайту

Искать

Контакты

Оттен Консалтинг: бухгалтерские услуги, налоговая консультация, аудит соответствия
(основной офис)

04053, Украина, Киевская, Киев, переулок Бехтеревский, дом 4B
  • +38 (044) 49277XX
 
Написать сообщение
Выберите форму обращения:
 
 
 
Идентификатор страницы
Идентификатор страницы:
1234

Поиск
 
 

Закрыть
 
 
Заказать звонок
person
phone
email
record_voice_over
create
Заказ услуги