Аудит відповідності

Вартість послуги: за домовленістю

 

Наше визначення: аудит відповідності.

Ми допомагаємо керівництву західних материнських компаній зрозуміти чи:

•    місцеве керівництво діє у відповідності з внутрішніми корпоративними правилами, основними принципами та правовими вимогами;
•    всі бізнес-операції дочірньої компанії в Україні проводяться 
прозоро;
•    система внутрішнього аудиту компанії є 
ефективною;
•    
звітні фінансові результати компанії відповідають дійсності;
•    
відсутні факти зловживання, хабарництва чи корупції.

Місцеві характеристики: існують деякі типові особливості для можливих зловживань:

•    високий рівень співпраці з приватними підприємцями, особливо щодо отриманих маркетингових або інших послуг;
•     негативний фінансовий результат, що отримує місцеве керівництво протягом декількох років (якщо немає об'єктивних (ринкових) причин для втрат та/або якщо це не результат внутрішньо-корпоративного трансферного ціноутворення);
•    низький рівень валового прибутку (якщо немає об'єктивних (ринкових) причин та/або якщо це не результат внутрішньо-корпоративного трансферного ціноутворення);
•    високий рівень або надзвичайне зростання адміністративних витрат (понад норми бюджету чи за відсутності бюджету);
•    постійні вимоги місцевого керівництва щодо потреби в неофіційних касових операціях;
•    будь-які клієнти/постачальники мають неформальний зв’язок із місцевим керівництвом;
•    високий рівень простроченої заборгованості будь-яких місцевих клієнтів; 
•    невідповідність балансу звітності на рахунку банку та банківських документів;
•    розбіжності балансу активів (основних засобів, запасів) у звітності та даних інвентаризації;
•    невідповідність звітної чисельності працівників і фактично працевлаштованих;
•    бонуси та додаткові пільги, що надаються працівникам, але не вказані в трудових договорах;
•    невідповідність цін реалізації в офіційних прайс-листах і рахунків-фактур, виставлених клієнтам (високі знижки);
•    відсутність тендерного комітету для відбору основних постачальників; 
•    перевищення межі деяких платежів, встановлених за Статутом, без відповідного дозволу акціонерів чи власників;
•    проведення нестандартних бізнес-операцій, без відповідного дозволу акціонерів чи власників.

Виконуючи аудит відповідності, ми допомагаємо клієнту впевнитися, що вищевказані порушення відсутні, або вказуємо на відповідні ризики чи ймовірності порушень.

Закон, що регулює економічні злочини в Західній Європі, - дуже суворий. Якщо керівники дочірньої компанії в Україні пропонують хабар комусь в Україні, проти керівників материнської компанії в Німеччині може бути порушено кримінальну справу. Тому керівники материнської компанії дуже зацікавлені у відсутності операцій в українській дочірній компанії, які можуть бути розглянуті як злочин білих комірців в Західній Європі.

Типові умови, коли вимагається перевірка відповідності:

•    протягом тривалого часу не було проведено офіційного/внутрішнього аудиту місцевої компанії;
•    у місцевій компанії немає бюджету;
•    немає належного контролю банківського рахунку (банківський підпис передано місцевому керівництву);
•    у місцевій компанії немає управлінської звітності або вона не автоматизована.

Наше рішення: по-перше, ми обговорюємо причину контролю встановлених вимог. На підставі початкового обговорення готується перелік дій для перевірки з урахуванням конкретного випадку.

Так як контроль встановлених вимог, як правило, - тонке і делікатне питання, конфіденційність має першочергове значення. Тому ми залучені лише настільки, наскільки це необхідно для запобігання будь-якого порушення поточної діяльності.

Одним з перших кроків, який потрібно зробити, - це отримати копію бази даних обліку за кілька днів до запланованого візиту в офіс клієнта. Ми здійснюємо ретельний аналіз отриманих даних бухгалтерського обліку.

Під час подальшого візиту в офіс клієнта, ми проводимо вибіркові перевірки бухгалтерських та юридичних документів, щоб підтвердити правильність даних бухгалтерського обліку і порівняти цю інформацію з іншими джерелами інформації, такими як загальнодоступні ринкові ціни і коефіцієнт провідних компаній, які нам відомі, або інформація, отримана від материнської компанії.

Ми аналізуємо достовірність та прозорість операцій між компанією з одного боку і порівнюємо її із інформацією, отриманою із інших джерел середовища.

На основі зробленого аналізу ми готуємо для клієнта докладний письмовий звіт про перевірку відповідності, сформульований зрозумілою мовою навіть для людей, які не є фінансовими фахівцями. Цей звіт включає в себе:

1.    детальний опис проведеного аналізу (в тому числі робочі таблиці у вигляді вкладень);
2.    визначення всіх фактів недотримання вимог, виявлених під час перевірки;
3.    рекомендації щодо того, як діяти надалі і виправити виявлені проблеми.

В цілому, ми можемо підсумувати, що в результаті перевірки відповідності Клієнт отримує:

•    зниження ризику зловживань і хабарів;
•    зниження правових та податкових ризиків;
•    підвищення економічної цінності компанії; 
•    місцевий бізнес стає більш прозорим, ефективним і прибутковим.

 
 
Для того щоб залишити відгук, ви повинні авторизуватися.
 
Скарга на відгук Закрити вікно

Ви впевнені, що хочете повідомити адміністрацію порталу про те, що користувач порушує правила коментування та розміщення контенту?


Повідомити

Відмінити
 
 
 
Скарга на відгук Закрити вікно

 

Послуга «Аудит відповідності» представлена в послугах, в розділі Аудит.
 

Пошук по сайту

Шукати

Контакти

Оттен Консалтинг: бухгалтерські послуги, податкова консультація, аудит відповідності
(основний офіс)

04053, Україна, Київська, Київ, Провулок Бехтерівський, будинок 4B
  • +38 (044) 49277XX
 
Написати повідомлення
Оберіть форму звернення:
 
 
 
Ідентифікатор сторінки
Ідентифікатор сторінки:
1234

Пошук
 
 

Закрити
 
 
Замовити дзвінок
person
phone
email
record_voice_over
create
Замовлення послуги